Онлайн консультации

Тема: Прочее
Вопрос 16.09.2010

Здравствуйте!Помогите плизз, что именно включается в форму 0409125, в строку (прочие активы) и как они рассчитываются по дням?Заранее благодарю, Светлана

Ответ

Добрый день.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409125
“Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения”
1. Отчетность по форме 0409125 “Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения” составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, — на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
многофилиальными кредитными организациями — не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
2. В графах 2—11 суммы активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования (погашения), отражаются нарастающим итогом, т.е. в графе 3 “до 5 дней” указываются суммы активов (обязательств) со сроком востребования (погашения) “до востребования и на 1 день” (графа 2) и “до 5 дней” и т.д.
При оценке сроков востребования (погашения) требований (обязательств) в случае отсутствия четко определенных сроков востребования (погашения) суммы активов (обязательств) относятся в графу по сроку, считающемуся наиболее ранним из возможных сроков востребования (погашения).
Просроченные (не исполненные в срок) обязательства, а также обязательства с истекшим сроком либо невостребованные кредиторами включаются в графу 2 “до востребования и на 1 день”.
3. В состав ликвидных активов (статьи 1—6) включаются активы, отнесенные к 1-й группе риска в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и Положением Банка России от 9 июля 2003 года № 232-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года № 4922 (“Вестник Банка России” от 6 августа 2003 года № 45). При этом стоимость активов и обязательств увеличивается (уменьшается) на размер наращенных процентных (дисконтных, купонных) доходов (расходов), подлежащих получению (выплате) в соответствующем временном периоде.
4. По статье 2 “Вложения в торговые ценные бумаги” подлежат отражению ценные бумаги, отнесенные к категории торговых в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. При этом ценные бумаги, включенные в торговый портфель, в полном объеме подлежат отражению по графе 2 “до востребования и на 1 день”.
5. Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом) отражаются исходя из следующего:
операции по приобретению ценных бумаг с обратной продажей — первая часть сделки — в активах по статье “Вложения в торговые ценные бумаги”, вторая часть (поставка денежных средств) — в обязательствах по статье “Прочие обязательства” в графе по сроку согласно договору;
операции по продаже ценных бумаг с обратным выкупом — первая часть сделки — в обязательствах по статье “Прочие обязательства” в графе по сроку согласно договору, вторая часть — в требованиях по статье “Прочие активы”.
Аналогичным образом отражаются срочные операции по покупке (продаже) иностранной валюты, драгоценных металлов.
6. По статье 13 отражаются суммы банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам по срокам их исполнения.
7. По статье 14 указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность итогов по статье 7 и итоговой суммы статей 12 и 13 по соответствующим графам.
Отрицательный результат — дефицит показывается в таблице со знаком минус.
8. По статье 15 приводится процентное соотношение избытка (дефицита) ликвидности (статья 14) и общей суммы обязательств (статья 12).
 
Более подробно Вы можете ознакомиться в УКАЗАНИИ от 16 января 2004 г. N 1376-У О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (в ред. Указаний ЦБ РФ от 17.02.2006 N 1660-У, от 24.11.2006 N 1747-У, от 26.03.2007 N 1803-У, от 18.06.2007 N 1841-У, от 31.08.2007 N 1881-У, от 07.12.2007 N 1948-У, от 26.08.2008 N 2055-У, от 06.11.2008 N 2121-У, от 09.02.2009 N 2183-У, от 15.09.2009 N 2292-У)
Расчет стоимости
Скачать прайс