Онлайн консультации

Тема: Прочее
Вопрос 26.08.2010

Здравствуйте! Очень надеюсь на квалифицированный ответ. Обращался к знакомым, все они говорят по-разному.Мои предисловие и вопрос. Открываем интернет-магазин по продаже бытовой техники. Товары будем закупать у поставщика с уже включенным в стоимость НДС. Условно, покупаем у поставщика товар за 10 т.р. - продаем за 14 т.р. Около 50 процентов заказов будет приниматься от юридических лиц России по безналичке.1. Что нам наиболее оптимально подойдет для работы (ООО или ИП) в плане налогооблажения с безналичной формой расчетов в нашей ситуации? Слышал, что ИП по безналу с ЮЛ сложно работать, т.к. не может включать в свою стоимость НДС.2. Если не сложно, не смогли бы Вы просветить незнающего примером расчета всех налогов ООО и ИП из следующего расчета: покупаем у поставщика за 10 т.р. (НДС включен) - продаем за 14 т.р.Т.е. сколько из этих цифр мы заплатим в бюджет (НДС, налог на прибыль и прочие налоги).P.S. Обращаюсь, не из-за лени. Консультировались со знакомыми рядовыми бухгалтерами - все говорят по-разному. Штудирование интернета тоже не дало свой результат - очень сложно найти полный ответ на свой вопрос.Заранее спасибо!С уважением к Вам, Евгений!

Ответ
Добрый день.
 
Основным отличием ИП от ООО является степень ответственности по обязательствам перед возможными кредиторами. Согласно законодательству индивидуальному предпринимателю приходится отвечать по кредитным обязательствам своим имуществом. Если индивидуальный предприниматель взял кредит на развитие бизнеса или у него возникла задолженность перед деловыми партнерами, и погасить ее по каким-то обстоятельствам у него нет возможности, ему придется для погашения кредита продать свое имущество. Ответственность учредителей ООО в подобной ситуации существенно меньше. В отличие от ИП они не отвечают за убытки ООО принадлежащим им имуществом, а рискуют только в пределах стоимости своих долей в уставном капитале общества.
ООО тяжелее и дороже регистрировать. Значительно больше регистрационных документов. И, скорее всего, Вам придется нанимать специалистов для открытия ООО . А ИП для регистрации достаточно паспорта. Соответственно, и закрытие ИП намного проще и быстрее.
ООО обязано соблюдать «Порядок ведения кассовых операций». Наличная выручка должна сдаваться в банк, хранить ее, даже в сейфе, нельзя. Отсюда вытекает следующий минус – Вы не можете распоряжаться этой наличной выручкой просто так, по своему усмотрению. Эта выручка принадлежит не Вам, а организации. Превратить ее в свою собственность Вы можете, только совершив определенные действия. На ИП Порядок кассовых операций не распространяется. И вся выручка, полученная от ведения предпринимательской деятельности, хоть наличными, хоть на счет в банке, является его собственностью. И отчитываться, куда он ее тратит, он не обязан.
Отчетность ООО, применяемого Общий режим налогообложения (ОСНО):
НДС, налог на прибыль, налог на имущество, РСВ -1, ФСС, Персонифицированный учет,2 НДФЛ, Сведения о среднесписочной численности, баланс, отчет о прибылях и убытках.
Если Вы планируете работать с НДС, то Вам более подойдет Общий режим налогообложения (ОСНО). Отчетность, которую Вам нужно будет сдавать по ИП , применяя ОСНО:
Платёж в пенсионный(платится, раз в год, до 31 декабря, позже пеня 10 %)
В 2010 году фиксированный взнос в ПФР зависит от МРОТ и его нужно заплатить: * в Пенсионный фонд — 10392 рубля (4330 руб.МРОТ × 20% × 12 мес.). Если плательщик взносов 1967 года рождения и младше, то взносы в ПФ составят на страховую часть 7274.40 руб. (4330 руб.МРОТ × 14% × 12 мес), и на накопительную 3117.60 руб. (4330 × 6% × 12 мес). Если плательщик 1966 года рождения и старше, то вся сумма(10392 рубля) уплачивается на страховую часть; * в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 572 рубля (4330 руб.МРОТ × 1.1% × 12 мес.); * в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1039 рублей (4330 руб.МРОТ × 2% × 12 мес.).
Сведения в Пенсионный фонд (сдается, раз в год, в пенсионный 1 марта) Среднесписочная(сдается, раз в год, в налоговую до 20 января) Если у ИП нет сотрудников, то указывается 0.
Если ИП нанимает людей то еще нужно встать на учет в ПФ, ФФОМС, ФСС:
Взносы в пенсионный фонд (платятся ежеквартально-ежемесячно не позднее 15-го числа следующего календарного месяца) Взносы в пенсионный за физических лиц 14% (20% ОСНО). Отчисления НДФЛ 13%. Взносы в ФСС от НС и ПЗ – травматизм ( 0,2% рассчитываются в соответствии с тарифом, установленным фондом в соответствии с рисками по Вашей деятельности до 8,5%).
-только ИП на ОСНО-ФФОМС(платятся ежеквартально-ежемесячно не позднее 15-го числа следующего календарного месяца) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 1,1%. Платятся в пенсионный.
-только ИП на ОСНО-ТФОМС(платятся ежеквартально-ежемесячно не позднее 15-го числа следующего календарного месяца)Территориальный фонд обязательного медицинского страхования - 2,0%. Платятся в пенсионный.
Отчеты в пенсионный фонд (ежеквартально сдается в пенсионный, до 1-го числа второго календарного месяца) Отчетность в виде Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам. Сдается в электронном виде. Расчет по форме РСВ-1 ПФР
-только ИП на ОСНО-ФСС(ежеквартально сдается в ФСС не позднее 15-го числа следующего календарного месяца)Фонд социального страхования. Расчет по форме 4ФСС А также, взносы в ФСС от НС и ПЗ - травматизм(0,2% )
2-НДФЛ(раз в год сдается в налоговую до 1 апреля) Сведения по НДФЛ(13%) на сотрудников
3-НДФЛ (раз в год до 30 апреля) (13%).
Уплачивается предпринимателем с доходов от своей предпринимательской деятельности и с доходов, из которых не был удержан НДФЛ налоговым агентом (например, доход от продажи квартиры или машины). Налоговой базой является доход, уменьшенный на профессиональные, стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты
НДС(уплачивается и сдается ежеквартально до 20-го числа(января))НДС (ставки 18%, 10%, 0%).
Упрощенно НДС считается следующим образом: со всех доходов считается, в том числе 18% (сумму разделить на 118 и умножить на 18) - это к начислению; со всех расходов считается 18% - это к зачету; "к начислению" минус "к зачету" равно "к уплате в бюджет". Механизм расчета НДС у ИП такой же, как и у организаций.
Более подробную информацию Вы можете получить, позвонив нам по телефону:987-18-50 или приехав в наш офис для консультации.
Также наша компания предлагает Вам бухгалтерское обслуживание Вашей организации (информация на сайте www.uk-prioritet.ru  или по вышеуказанному номеру телефона)
Расчет стоимости
Скачать прайс