Расчет стоимости
Скачать прайс
Онлайн консультации
Тема:

Первичная документация

Вопрос 13.01.2011

Здраствуйте.Вопрос состоит в следующем:продажа основного средства (компьютера)49200 руб. - д76к91.1-отражена выручка от продажи7505 руб. - д91.2к68-сумма ндс.по кредиту счета 91.1 мы отражаем сумму 49200 или сумму 41695 (49200-7505) за минусом ндс - ведь у нас прочие доходы, т.е. выручка минус ндс???если отразить сумму в 49200 не идет в форме №2 чистая прибыль, а если отразить сумму 41695 то не пойдет оборот со счетом 76.какую сумму нужно включать в главную книгу - 49200 или 41695, и как добиться того, чтобы не было расхождений при составлении оборотной ведомости и формы №2?Заранее спасибо.

Ответ
Добрый вечер, Елена!
                                                                                                                       Дебет                 Кредит
 

 

 
 
20  
(26, 
44  
и др.)



02  



1 000


Бухгалтерская
справка-расчет
 
 
 
Начислена амортизация по  
 
объекту ОС                
(36 000 / 36)             



Признан прочий доход от   
продажи объекта ОС        




76




91-1 




29 500
Договор купли-продажи,
Акт о приеме-
передаче объекта
основных средств
Начислен НДС при продаже  
объекта ОС                
(29 500 / 118 x 18)       


91-2 


68  


4 500


Счет-фактура 
Отражена первоначальная   
стоимость проданного      
объекта ОС                


01-2 


01-1 


36 000
Акт о приеме-
передаче объекта
основных средств
Списана сумма начисленной 
амортизации по проданному 
объекту ОС                
(36 000 / 36 x 12)        



02  



01-2 



12 000

Акт о приеме-
передаче объекта
основных средств
Списана остаточная        
стоимость объекта ОС      
(36 000 - 12 000)          


91-2 


01-2 


24 000
Акт о приеме-
передаче объекта
основных средств