Расчет стоимости
Скачать прайс

Онлайн консультации

Theme:
ОСНО
Question 22.09.2010

Добрый день!Подскажите как быть в такой ситуации:в 2008 году была завышена себестоимоть продукции на 500000р.,товара уже давно нет,а кредитовый остаток на 41 сч. висит.Также по некоторым товарам висит недосписанная себ-ть,бутылок тоже нет. За 2007-2009 проведена выездная налоговая проверка,ошибки не обнаружены! Как сейчас поступить с этими остатками? Заранее спасибо!

Екатерина
Answer
Добрый день.
Записи по субсчетам 90.1 "Выручка", 90.2 "Себестоимость продаж", 90.3 "Налог на добавленную стоимость", 90.4 "Акцизы" производятся накопительно в течение отчетного года. Ежемесячно сопоставлением совокупного дебетового оборота по субсчетам 90.2 "Себестоимость продаж", 90.3 "Налог на добавленную стоимость", 90.4 "Акцизы" и кредитового оборота по субсчету 90.1 "Выручка" определяется финансовый результат (прибыль или убыток) от продаж за отчетный месяц. Этот финансовый результат ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 90.9 "Прибыль / убыток от продаж" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 90 "Продажи" сальдо на отчетную дату не имеет.
По окончании отчетного года все субсчета, открытые к счету 90 "Продажи" (кроме субсчета 90.9 "Прибыль / убыток от продаж"), закрываются внутренними записями на субсчет 90.9 "Прибыль / убыток от продаж".